Pensionskasse-Einkauf Steuerrechner Schweiz
Wie viel Steuern sparst du mit einem freiwilligen Einkauf in die Pensionskasse (2. Säule)? Der Rechner ermittelt die Ersparnis exakt als Differenz deiner Steuerlast mit und ohne Einkauf – nach Kanton, Zivilstand und Einkommen. Alles läuft direkt im Browser.
Grenzsteuersatz bei diesem Einkommen: 32.0 %
Verheiratete: vereinfachtes Splitting (gestreckte Tarifstufen).
Der Gesamtbetrag wird auf 1 Jahr verteilt.
Wie hoch dein maximal möglicher Einkauf ist, steht im Vorsorgeausweis deiner Pensionskasse («mögliche Einkaufssumme»).
Steuerersparnis gesamt
CHF 5'700
bei CHF 20'000 Einkauf
Ersparnis pro Jahr
CHF 5'700
im Einkaufsjahr
Effektiver Steuervorteil
28.5 %
je Franken Einkauf sparst du diesen Anteil
Einkauf von CHF 20'000: was zurückkommt, was bleibt
Der grüne Anteil kommt über tiefere Steuern zu dir zurück, der graue ist dein effektiver Netto-Aufwand – der ganze Betrag bleibt als Altersguthaben in der Pensionskasse angelegt.
Kantons-Vergleich: Ersparnis bei CHF 20'000 Einkauf
Gleicher Einkauf, gleiche Staffelung, gleiches steuerbares Einkommen (CHF 120'000, ledig) – nur der Kanton ändert. Sortiert nach Ersparnis.
| Kanton | Steuerersparnis gesamt | Effektiver Vorteil |
|---|---|---|
| Genf | CHF 6'700 | 33.5 % |
| Neuenburg | CHF 6'300 | 31.5 % |
| Bern | CHF 6'100 | 30.5 % |
| Basel-Stadt | CHF 6'100 | 30.5 % |
| Basel-Landschaft | CHF 6'100 | 30.5 % |
| Waadt | CHF 6'100 | 30.5 % |
| Jura | CHF 5'800 | 29.0 % |
| Zürich(gewählt) | CHF 5'700 | 28.5 % |
| Solothurn | CHF 5'700 | 28.5 % |
| Freiburg | CHF 5'600 | 28.0 % |
| St. Gallen | CHF 5'400 | 27.0 % |
| Tessin | CHF 5'400 | 27.0 % |
| Luzern | CHF 5'200 | 26.0 % |
| Schaffhausen | CHF 5'200 | 26.0 % |
| Aargau | CHF 5'200 | 26.0 % |
| Glarus | CHF 5'000 | 25.0 % |
| Graubünden | CHF 5'000 | 25.0 % |
| Thurgau | CHF 5'000 | 25.0 % |
| Appenzell Ausserrhoden | CHF 4'800 | 24.0 % |
| Wallis | CHF 4'600 | 23.0 % |
| Uri | CHF 4'500 | 22.5 % |
| Schwyz | CHF 4'300 | 21.5 % |
| Obwalden | CHF 4'100 | 20.5 % |
| Nidwalden | CHF 3'900 | 19.5 % |
| Appenzell Innerrhoden | CHF 3'800 | 19.0 % |
| Zug | CHF 3'000 | 15.0 % |
Näherung mit vereinfachten kantonalen Tarifstufen (Hauptort, inkl. Bund und Gemeinde). Für die genaue Zahl gilt dein effektiver Gemeindesteuerfuss.
Bevor du einkaufst: 3 wichtige Punkte
- 3-Jahres-Sperrfrist (Art. 79b BVG): Nach einem Einkauf darf das daraus entstandene Kapital während drei Jahren nicht als Kapital bezogen werden – sonst rechnet das Steueramt die ursprünglich gesparten Steuern nach. Plane einen Einkauf also rechtzeitig vor einem geplanten Kapitalbezug (z. B. Pensionierung oder Wohneigentum).
- Der Einkauf erhöht deine Altersleistung: Das eingezahlte Geld ist nicht «weg» – es erhöht dein Altersguthaben und damit deine spätere Rente oder dein bezogenes Kapital. Der Steuervorteil kommt zur Vorsorgewirkung also obendrauf.
- Gestaffelte Einkäufe brechen die Progression: Weil die Einkommenssteuer progressiv ist, sparst du pro Franken am meisten in der obersten Tarifstufe. Verteilst du einen grossen Einkauf auf mehrere Jahre, bleibst du jedes Jahr in der höchsten Stufe und holst mehr Ersparnis heraus – wie der Staffelungs-Effekt oben zeigt.
Wie der Pensionskassen-Einkauf Steuern spart
Freiwillige Einkäufe in die 2. Säule (Pensionskasse) kannst du in der Schweiz vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehen. Dadurch sinkt deine Steuerlast – und zwar genau um die Steuer, die auf dem zuletzt verdienten, weggefallenen Einkommensteil angefallen wäre. Dieser Rechner berechnet die Ersparnis deshalb exakt als Differenz: Steuer auf dein volles Einkommen minus Steuer auf das um den Einkauf reduzierte Einkommen.
Weil die Schweizer Einkommenssteuer progressiv ist, liegt dein effektiver Steuervorteil nahe an deinem persönlichen Grenzsteuersatz von rund 32.0 % bei diesem Einkommen. Je höher dein Einkommen und je stärker die Progression in deinem Kanton, desto mehr lohnt sich der Einkauf.
Wichtig: Der Einkauf verschiebt Steuern, er schenkt sie nicht. Beim späteren Kapitalbezug fällt eine separate, privilegierte Kapitalauszahlungssteuer an – und es gilt die dreijährige Sperrfrist. Wie du Vorsorgeabzüge optimal kombinierst, zeigt dir der Säule 3a Steuerrechner; deinen Grenzsteuersatz im Detail der Grenzsteuersatz-Rechner. Eine ausführliche Anleitung findest du im Ratgeber zum Pensionskassen-Einkauf.
Häufige Fragen zum Pensionskassen-Einkauf
Wie viel Steuern spare ich mit einem PK-Einkauf?▾
Die Ersparnis entspricht etwa deinem Grenzsteuersatz multipliziert mit dem Einkauf. Bei 120'000 CHF steuerbarem Einkommen in Zürich (ledig) und einem Einkauf von 20'000 CHF sind das rund 5'700 CHF – also etwa 28,5 % des Einkaufs. Das hängt aber stark von Kanton, Gemeinde, Einkommen und Zivilstand ab.
Wie wird die Steuerersparnis berechnet?▾
Korrekt nicht als «Grenzsteuersatz mal Betrag», sondern als echte Differenz: Steuer auf dein volles Einkommen minus Steuer auf das um den Einkauf reduzierte Einkommen. Über mehrere Tarifstufen hinweg ist das präziser als der reine Grenzsatz.
Was ist die 3-Jahres-Sperrfrist?▾
Nach einem Einkauf darf das daraus stammende Kapital während drei Jahren nicht als Kapital (z. B. bei Pensionierung oder für Wohneigentum) bezogen werden. Sonst verweigert das Steueramt den Abzug rückwirkend. Wer einen Kapitalbezug plant, sollte den Einkauf also mindestens drei Jahre vorher tätigen.
Lohnt es sich, den Einkauf auf mehrere Jahre zu verteilen?▾
Oft ja. Weil die Steuer progressiv ist, sparst du pro Franken am meisten in der obersten Tarifstufe. Verteilst du einen grossen Einkauf auf mehrere Jahre, brichst du jedes Jahr die Progression von oben und holst insgesamt mehr Steuerersparnis heraus.
Sind diese Zahlen exakt für meine Gemeinde?▾
Nein, es ist eine Näherung mit vereinfachten kantonalen Tarifstufen für den Hauptort (inkl. Bund und Gemeinde). Dein effektiver Gemeindesteuerfuss und der mögliche Einkaufsbetrag aus deinem Vorsorgeausweis können das Ergebnis verschieben. Massgebend ist deine definitive Steuerveranlagung.
Stand: 2026 · Vereinfachte kantonale Tarife (Hauptort, inkl. Bund und Gemeinde) – Näherung ohne Gewähr, keine Steuer-, Vorsorge- oder Anlageberatung. Massgebend ist deine definitive Steuerveranlagung und der Vorsorgeausweis deiner Pensionskasse.