PK-Einkauf: Wann sich der Einkauf in die Pensionskasse lohnt

PK-Einkauf: Der unterschätzte Steuerspar-Hebel

Neben der Säule 3a ist der Einkauf in die Pensionskasse der zweitgrösste Hebel für Steuerersparnis — aber er ist nicht für jeden sinnvoll.

Mit dem Grenzsteuersatz-Rechner siehst du exakt, wie viel Steuern du mit einem Einkauf sparst.

So funktioniert der PK-Einkauf

Deine Pensionskasse zeigt auf dem Vorsorgeausweis einen maximal möglichen Einkaufsbetrag. Das ist die Differenz zwischen deinem aktuellen Altersguthaben und dem, was du bei voller Beitragsdauer haben solltest.

Diesen Betrag kannst du freiwillig einzahlen — und voll vom steuerbaren Einkommen abziehen.

Rechenbeispiel

Einkaufsbetrag: CHF 30'000
Grenzsteuersatz: 30% (Zürich)
Steuerersparnis: CHF 9'000 direkte Steuerersparnis

Effektiv kostet der Einkauf dich nur CHF 21'000.

Wann es sich lohnt

✅ Lohnend wenn:

• Grenzsteuersatz über 25%
• Kurz vor Pensionierung (Steuersatz sinkt bei Bezug)
• Hohes Einkommen mit hohem Grenzsteuersatz
• Genug Liquidität vorhanden

❌ Vorsichtig bei:

• Niedrigem Grenzsteuersatz (<15%)
• Unmittelbarer Kapitalbezug geplant (Sperrfrist!)
• Schlechtem Deckungsgrad der PK

Die Sperrfrist

Wichtigster Punkt: Nach einem Einkauf darfst du 3 Jahre lang keinen Kapitalbezug tätigen. Tust du es doch, wird die Steuerersparnis rückwirkend gestrichen.

PK-Einkauf vs Säule 3a

Ideal: Zuerst 3a maximieren, dann mit PK-Einkauf ergänzen.

Berechne deinen Steuersatz mit dem Grenzsteuersatz-Rechner.